Test Fiscal

Comparto con ustedes, este interesante artículo publicado en la página de Defensa Fiscal Grupo Jurídico,  y de la cual son los integrantes los prestigiados LD Ponce Rivera.
Me parece mucho muy importante lo que aquí se señala, ya que llevar a la práctica este Test con nuestros prospectos y/o clientes, nos puede dar una idea clara de lo que se está realizando en el ámbito económico y tributario.
Lo anterior, viene a colación por a las invitaciones que está enviando el SAT para la regularización del Impuesto Sobre la Renta del Ejercicio 2010 y de la eventual publicación en el diario oficial de la federación de la Ley contra el Lavado de Dinero que recientemente fue aprobada por el Congreso.

¿Cómo saber si nuestros servicios le pueden ser útiles?
Existen muchos momentos en la vida de un contribuyente o de una persona que maneja bienes y dinero en los que el fisco puede dañarlo en su patrimonio o en su libertad. Sin embargo, por desconocimiento se incurre en conductas que ponen en riesgo no solo los bienes sino la libertad del contribuyente o de sus seres queridos. A continuación enumeramos varias de estas situaciones para que Usted pueda detectarlas. Si se ubica en alguna de ellas, nuestros servicios le pueden ser de utilidad:
  • ¿Usted o alguno de sus familiares tiene bienes o dinero sin estar inscrito en el RFC?
  • ¿Usted o alguno de sus familiares obtiene ingresos y no presenta declaraciones?
  • ¿Usted o alguno de sus familiares tiene cuentas bancarias “personales”?
  • ¿Usted o alguno de sus familiares tiene tarjetas de crédito, cuyos saldos paga con efectivo?
  • ¿Usted o alguno de sus familiares, sin estar inscrito en el RFC, ha adquirido inmuebles o vehículos en los últimos 10 años?
  • En su empresa o negocio, ¿compra facturas para tener mayores deducciones?
  • En su empresa o negocio, ¿tiene abierta alguna cuenta bancaria a nombre de socios o empleados como parte de una “estrategia fiscal”?
  • En su empresa o negocio, ¿ha omitido la presentación de alguna declaración anual?
  • En su empresa o negocio, ¿ha presentado alguna declaración en ceros, por no contar con la liquidez para pagar todos los impuestos?
  • En su empresa o negocio, ¿ha presentado alguna declaración consignando ingresos menores a los realmente obtenidos, por no contar con la liquidez para pagar todos los impuestos?
  • En su empresa o negocio, ¿ha presentado alguna declaración manifestando deducciones mayores a las realmente efectuadas, por no contar con la liquidez para pagar todos los impuestos?
  • ¿Tiene la plena certeza de que sus declaraciones han sido presentadas correctamente?
  • ¿Le están practicando alguna revisión fiscal (visita domiciliaria o revisión de gabinete)?
  • ¿Las autoridades fiscales le han realizado el congelamiento de cuentas bancarias, aseguramientos, embargos precautorios, embargos administrativos, intervención de negociaciones, etc.?
  • ¿Ha promovido algún juicio fiscal y la sentencia ha sido desfavorable, confirmándose los créditos fiscales determinados a su cargo?
  • ¿Tiene alguna empresa en suspensión de actividades?
  • ¿Tiene alguna empresa que no esté operando, y que su domicilio fiscal ya no lo esté ocupando?
  • De su empresa o negocio, ¿ha cambiado el domicilio fiscal como parte de una “estrategia” ante problemas fiscales?
  • ¿Ha aplicado estrategias agresivas o de alto riesgo para reducir su carga tributaria?
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